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内容简介
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《注册会计师2019教材 2019注册会计师通关题库 税法》共分为4部分，第1部分为“考纲分析与应试策略”，通过分析重点内容和命题方式，为考生提供复习及应试策略；第2部分为“分章知识点强化训练”，每章以考情分析为基础，指出复习要点，给出复习策略，并通过例题和过关测试题使考生巩固相关知识点；第3部分为“计算问答题和综合题专项训练”，旨在集中训练考生应对该类题型的解题能力；第4部分为“模拟考场”，主要包括2018年和2017年的真题试卷、两套全真模拟试卷以及相应的参考答案和解析。 n
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作者简介
由国内知名的注册会计师考试培训辅导专家编写而成，倾注大量精力与心血，汇聚数十年培训教学经验，旨为注册会计师全国统一考试的考生献上一本紧扣考试要点的详尽、准确的应考图书。
目录
- 第 1部分 考纲分析与应试策略 1
- 第 2部分 分章知识点强化训练 7
- 第 1章 税法总论 7
- 考点1：税法的概念 7
- 考情分析 7
- 要点速记 7
- 过关测试题 8
- 考点2：税法的原则 9
- 考情分析 9
- 要点速记 9
- 过关测试题 10
- 考点3：税法要素 10
- 考情分析 10
- 要点速记 10
- 过关测试题 11
- 考点4：税收立法 12
- 考情分析 12
- 要点速记 12
- 过关测试题 13
- 考点5：我国现行税法体系 14
- 考情分析 14
- 要点速记 14
- 过关测试题 15
- 考点6：税收执法 16
- 考情分析 16
- 要点速记 16
- 过关测试题 17
- 考点7：税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利 18
- 考情分析 18
- 要点速记 18
- 过关测试题 19
- 考点8：国际税收关系 19
- 考情分析 19
- 要点速记 19
- 过关测试题 21
- 第 2章 增值税法 22
- 考点1：征税范围与纳税义务人 22
- 考情分析 22
- 要点速记 22
- 过关测试题 25
- 考点2：一般纳税人和小规模纳税人的登记管理 26
- 考情分析 26
- 要点速记 26
- 过关测试题 27
- 考点3：税率与征收率 27
- 考情分析 27
- 要点速记 28
- 过关测试题 29
- 考点4：增值税的计税方法 30
- 考情分析 30
- 要点速记 30
- 过关测试题 31
- 考点5：销项税额的计算 32
- 考情分析 32
- 要点速记 32
- 过关测试题 35
- 考点6：进项税额的确认和计算 36
- 考情分析 36
- 要点速记 36
- 过关测试题 39
- 考点7：应纳税额的计算 39
- 考情分析 39
- 要点速记 39
- 过关测试题 45
- 考点8：简易征税方法应纳税额的计算 46
- 考情分析 46
- 要点速记 46
- 过关测试题 47
- 考点9：进口环节增值税的征收 47
- 考情分析 47
- 要点速记 47
- 过关测试题 48
- 考点10：出口货物、劳务和跨境应税服务增值税退（免）税政策 48
- 考情分析 48
- 要点速记 49
- 考点11：出口货物、劳务和跨境应税行为增值税免税和征税政策 52
- 考情分析 52
- 要点速记 52
- 过关测试题 54
- 考点12：增值税的税收优惠 54
- 考情分析 54
- 要点速记 55
- 过关测试题 59
- 考点13：增值税的征收管理 60
- 考情分析 60
- 要点速记 60
- 过关测试题 62
- 考点14：增值税发票的使用及管理 62
- 考情分析 62
- 要点速记 62
- 过关测试题 63
- 第3章 消费税法 64
- 考点1：消费税的纳税义务人与征税范围 64
- 考情分析 64
- 要点速记 64
- 过关测试题 65
- 考点2：消费税的税目 66
- 考情分析 66
- 要点速记 66
- 过关测试题 67
- 考点3：消费税的税率 68
- 考情分析 68
- 要点速记 68
- 过关测试题 69
- 考点4：消费税的计税依据 69
- 考情分析 69
- 要点速记 69
- 过关测试题 71
- 考点5：消费税应纳税额的计算 72
- 考情分析 72
- 要点速记 72
- 过关测试题 76
- 考点6：消费税的征收管理 77
- 考情分析 77
- 要点速记 77
- 过关测试题 78
- 第4章 企业所得税法 79
- 考点1：纳税义务人、征税对象与税率 79
- 考情分析 79
- 要点速记 79
- 过关测试题 80
- 考点2：应纳税所得额的计算——收入总额 80
- 考情分析 80
- 要点速记 81
- 过关测试题 83
- 考点3：应纳税所得额的计算——不征税收入和免税收入 84
- 考情分析 84
- 要点速记 84
- 过关测试题 86
- 考点4：应纳税所得额的计算——税前扣除项目 86
- 考情分析 86
- 要点速记 86
- 过关测试题 90
- 考点5：资产的税务处理 90
- 考情分析 90
- 要点速记 91
- 过关测试题 94
- 考点6：资产损失税前扣除的所得税处理 94
- 考情分析 94
- 要点速记 94
- 过关测试题 96
- 考点7：企业重组的所得税处理 96
- 考情分析 96
- 要点速记 97
- 过关测试题 98
- 考点8：税收优惠 99
- 考情分析 99
- 要点速记 99
- 过关测试题 103
- 考点9：应纳税额的计算 104
- 考情分析 104
- 要点速记 104
- 过关测试题 106
- 考点10：源泉扣缴 107
- 考情分析 107
- 要点速记 107
- 过关测试题 107
- 考点11：征收管理 107
- 考情分析 107
- 要点速记 108
- 过关测试题 109
- 第5章 个人所得税法 110
- 考点1：纳税义务人 110
- 考情分析 110
- 要点速记 110
- 过关测试题 110
- 考点2：征税范围 110
- 考情分析 110
- 要点速记 111
- 过关测试题 112
- 考点3：税率与应纳税所得额的确定 112
- 考情分析 112
- 要点速记 112
- 过关测试题 114
- 考点4：综合所得应纳税额的计算 114
- 考情分析 114
- 要点速记 114
- 过关测试题 118
- 考点5：经营所得应纳税额的计算 118
- 考情分析 118
- 要点速记 119
- 过关测试题 120
- 考点6：利息、股息、红利所得应纳税额的计算 121
- 考情分析 121
- 要点速记 121
- 过关测试题 121
- 考点7：财产租赁所得应纳税额的计算 122
- 考情分析 122
- 要点速记 122
- 考点8：财产转让所得应纳税额的计算 122
- 考情分析 122
- 要点速记 122
- 过关测试题 125
- 考点9：偶然所得应纳税额的计算 125
- 考情分析 125
- 要点速记 126
- 过关测试题 126
- 考点10：个人所得税的税收优惠 126
- 考情分析 126
- 要点速记 126
- 过关测试题 128
- 考点11：境外所得的税额扣除 128
- 考情分析 128
- 要点速记 128
- 考点12：个人所得税的征收管理 129
- 考情分析 129
- 要点速记 129
- 过关测试题 131
- 第6章 城市维护建设税法和烟叶税法 132
- 考点1：城市维护建设税法 132
- 考情分析 132
- 要点速记 132
- 过关测试题 134
- 考点2：烟叶税法 134
- 考情分析 134
- 要点速记 134
- 过关测试题 135
- 考点3：教育费附加和地方教育附加 135
- 考情分析 135
- 要点速记 135
- 过关测试题 136
- 第7章 关税法和船舶吨税法 137
- 考点1：关税征税对象与纳税义务人 137
- 考情分析 137
- 要点速记 137
- 过关测试题 137
- 考点2：关税进出口税则 138
- 考情分析 138
- 要点速记 138
- 过关测试题 140
- 考点3：关税完税价格与应纳税额的计算 140
- 考情分析 140
- 要点速记 140
- 过关测试题 143
- 考点4：关税减免规定 144
- 考情分析 144
- 要点速记 144
- 过关测试题 145
- 考点5：关税征收管理 145
- 考情分析 145
- 要点速记 145
- 过关测试题 146
- 考点6：船舶吨税法 146
- 考情分析 146
- 要点速记 146
- 过关测试题 148
- 第8章 资源税法和环境保护税法 149
- 考点1：资源税的纳税义务人和扣缴义务人、税目与税率 149
- 考情分析 149
- 要点速记 149
- 过关测试题 151
- 考点2：资源税的计税依据 151
- 考情分析 151
- 要点速记 151
- 过关测试题 152
- 考点3：资源税应纳税额的计算 152
- 考情分析 152
- 要点速记 153
- 过关测试题 154
- 考点4：资源税的减税、免税项目 155
- 考情分析 155
- 要点速记 155
- 过关测试题 156
- 考点5：资源税的征收管理 156
- 考情分析 156
- 要点速记 156
- 过关测试题 157
- 考点6：水资源税改革试点实施办法 157
- 考情分析 157
- 要点速记 157
- 过关测试题 158
- 考点7：环境保护税法 158
- 考情分析 158
- 要点速记 158
- 过关测试题 161
- 第9章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 162
- 考点1：城镇土地使用税法 162
- 考情分析 162
- 要点速记 162
- 过关测试题 165
- 考点2：耕地占用税法 166
- 考情分析 166
- 要点速记 166
- 过关测试题 167
- 第 10章 房产税法、契税法和土地增值税法 168
- 考点1：房产税法 168
- 考情分析 168
- 要点速记 168
- 过关测试题 171
- 考点2：契税 172
- 考情分析 172
- 要点速记 172
- 过关测试题 174
- 考点3：土地增值税的纳税义务人和征税范围 175
- 考情分析 175
- 要点速记 175
- 过关测试题 176
- 考点4：土地增值税的税率、应税收入和扣除项目 177
- 考情分析 177
- 要点速记 177
- 过关测试题 178
- 考点5：土地增值税应纳税额的计算 178
- 考情分析 178
- 要点速记 178
- 过关测试题 179
- 考点6：房地产开发企业土地增值税清算 179
- 考情分析 179
- 要点速记 179
- 过关测试题 181
- 考点7：土地增值税的税收优惠和征收管理 182
- 考情分析 182
- 要点速记 182
- 过关测试题 183
- 第 11章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 184
- 考点1：车辆购置税法 184
- 考情分析 184
- 要点速记 184
- 过关测试题 187
- 考点2：车船税法 187
- 考情分析 187
- 要点速记 188
- 过关测试题 190
- 考点3：印花税法 190
- 考情分析 190
- 要点速记 190
- 过关测试题 194
- 第 12章 国际税收税务管理实务 195
- 考点1：国际税收协定 195
- 考情分析 195
- 要点速记 195
- 过关测试题 197
- 考点2：非居民企业税收管理 198
- 考情分析 198
- 要点速记 198
- 过关测试题 202
- 考点3：境外所得税收管理 202
- 考情分析 202
- 要点速记 202
- 过关测试题 206
- 考点4：国际避税与反避税 206
- 考情分析 206
- 要点速记 206
- 过关测试题 210
- 考点5：转让定价 210
- 考情分析 210
- 要点速记 210
- 过关测试题 213
- 考点6：国际税收征管协作 213
- 考情分析 213
- 要点速记 213
- 过关测试题 215
- 第 13章 税收征收管理法 216
- 考点1：税收征收管理法的立法目的、适用范围以及遵守主体 216
- 考情分析 216
- 要点速记 216
- 过关测试题 217
- 考点2：税务管理 217
- 考情分析 217
- 要点速记 217
- 过关测试题 220
- 考点3：税款征收 220
- 考情分析 220
- 要点速记 221
- 过关测试题 225
- 考点4：税务检查 225
- 考情分析 225
- 要点速记 225
- 过关测试题 226
- 考点5：法律责任 226
- 考情分析 226
- 要点速记 227
- 过关测试题 228
- 考点6：纳税担保试行办法 229
- 考情分析 229
- 要点速记 229
- 过关测试题 230
- 考点7：纳税信用管理 231
- 考情分析 231
- 要点速记 231
- 过关测试题 231
- 第 14章 税务行政法制 232
- 考点1：税务行政处罚 232
- 考情分析 232
- 要点速记 232
- 过关测试题 235
- 考点2：税务行政复议 235
- 考情分析 235
- 要点速记 235
- 过关测试题 240
- 考点3：税务行政诉讼 241
- 考情分析 241
- 要点速记 241
- 过关测试题 243
- 第3部分 计算问答题和综合题专项训练 244
- 一、计算问答题 244
- 二、综合题 247
- 第4部分 模拟考场 254
- 2018年真题试卷 254
- 一、单项选择题 254
- 二、多项选择题 256
- 三、计算问答题 257
- 四、综合题 259
- 2018年真题试卷答案及解析 260
- 一、单项选择题答案及解析 260
- 二、多项选择题答案及解析 262
- 三、计算问答题答案及解析 264
- 四、综合题答案及解析 265
- 2017年真题试卷 267
- 一、单项选择题 267
- 二、多项选择题 268
- 三、计算问答题 270
- 四、综合题 271
- 2017年真题试卷答案及解析 273
- 一、单项选择题答案及解析 273
- 二、多项选择题答案及解析 275
- 三、计算问答题答案及解析 276
- 四、综合题答案及解析 278
- 全真模拟试卷（1） 279
- 一、单项选择题 279
- 二、多项选择题 281
- 三、计算问答题 282
- 四、综合题 284
- 全真模拟试卷（1）答案及解析 285
- 一、单项选择题答案及解析 285
- 二、多项选择题答案及解析 287
- 三、计算问答题答案及解析 288
- 四、综合题答案及解析 290
- 全真模拟试卷（2） 291
- 一、单项选择题 291
- 二、多项选择题 293
- 三、计算问答题 294
- 四、综合题 296
- 全真模拟试卷（2）答案及解析 297
- 一、单项选择题答案及解析 297
- 二、多项选择题答案及解析 299
- 三、计算问答题答案及解析 301
- 四、综合题答案及解析 301
